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公司开出一张转账支票，被退票，之后重开。这过程的会计分录怎么做啊？

2024-12-10 10:00:14

推荐回答（5个）

回答1：

两种方法。
第一种：适用于当月开出当月换开。因为没有跨月，可以直接在原先分录后将退回支票和新开支票存根附好。分录中记录先开支票的票号废，写上新开支票票号。如：转1593,1587废
第二种：适用于上月开出本月退换，跨月换开的。按照新开出金额做（假设换开了一张1000元的）：
贷：银行存款 1000（红数）
贷：银行存款 1000
摘要写某月多少号凭证转支退回换开。
附件为退回支票与换开支票的存根。

回答2：

俺来回答：两种方法。
第一种：适用于当月开出当月换开。因为没有跨月，可以直接在原先分录后将退回支票和新开支票存根附好。分录中记录先开支票的票号废，写上新开支票票号。如：转1593,1587废
第二种：适用于上月开出本月退换，跨月换开的。按照新开出金额做（假设换开了一张1000元的）：
贷：银行存款 1000（红数）
贷：银行存款 1000
摘要写某月多少号凭证转支退回换开。
附件为退回支票与换开支票的存根。

回答3：

在你的银行对账单上面会有这么一笔退票的金额的，为了更清楚的反应你的每一笔款，做一个分录也无大碍吗？之前是将票开给客户时
借：应付账款
贷：银行存款
退票的时候就直接红冲，然后再写同样的分录，当然这个只是我举的一个相当简单得业务往来的分录，具体情况依你公司实际情况而写

回答4：

呵呵！在你的银行对账单上面会有这么一笔退票的金额的，为了更清楚的反应你的每一笔款，做一个分录也无大碍吗？之前是将票开给客户时
借：应付账款
贷：银行存款
退票的时候就直接红冲，然后再写同样的分录，当然这个只是我举的一个相当简单得业务往来的分录，具体情况依你公司实际情况而写
如果你觉得没有必要，可以不写

回答5：

不用做的。
退票和分录没关系的。