个人独资企业月收入25万，经营成本5万交多少个人所得税？

个人独资企业个税问题

2025-05-21 13:57:32

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回答1：

这取决于企业对所得税的认定方式，如下政策规定，请参考。

个人独资企业免征企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税，而个税的征收又分为查账征收与核定征收两种。为了能更好的享受优惠，一般采用核定征收的方式。

第一种是核定应税所得率，依据不同行业在3%～30%之间，一般为10%，个税的最高税率是35%。比如有100万的收入，个税=100万*10%*35%=3.5万，也就是通常说的个人独资企业的税率一般不会高于3.5%。

第二种是固定税率，依据行业确定的税负率在1.5%～2.5%之间。

如果是小规模的个人独资企业，增值税的税率为3%，综合税负率不会超过6.65%，远低于有限责任公司。

回答2：

应纳税所得额=250000-50000=200000元
无综合所得收入的应当减除费用5000元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。

应纳税额=（200000-5000）*35-65500=2750元

回答3：

（250000-50000-5000）*20％-10500＝28500元